При начале предпринимательской деятельности важно выбрать оптимальную форму налогообложения. Рассмотрим ключевые различия между статусом самозанятого и индивидуального предпринимателя.
Содержание
Основные различия
| Критерий | Самозанятый | ИП |
| Регистрация | Через приложение "Мой налог" | В налоговой инспекции |
| Налоги | 4-6% от дохода | НДФЛ 6% или 15%, страховые взносы |
| Отчетность | Отсутствует | Обязательная |
| Ограничения | Доход до 2.4 млн руб/год | Нет ограничений по обороту |
Когда выбирать самозанятость
- Доход не превышает 200 тыс. руб. в месяц
- Работа с физическими лицами
- Отсутствие наемных работников
- Не требуется работа с НДС
- Минимальные административные затраты
Преимущества самозанятости
- Простая регистрация (5 минут через приложение)
- Отсутствие отчетности
- Низкая налоговая нагрузка
- Нет обязательных страховых взносов
- Возможность совмещения с работой по найму
Когда выбирать ИП
| Ситуация | Причина выбора ИП |
| Крупные обороты | Нет ограничений по доходу |
| Работа с юрлицами | Возможность выставления счетов с НДС |
| Наем сотрудников | Законная возможность нанимать работников |
| Определенные виды деятельности | Розничная торговля, общепит и др. |
Финансовые сравнения
- Самозанятый: 4% (с физлиц) или 6% (с юрлиц) от дохода
- ИП на УСН "Доходы": 6% + страховые взносы (45 842 руб. в 2024)
- ИП на УСН "Доходы минус расходы": 15% + страховые взносы
- ИП на ОСНО: НДФЛ 13% + НДС 20% + страховые взносы
Ограничения по видам деятельности
| Статус | Запрещенные виды деятельности |
| Самозанятый | Торговля маркированными товарами, добыча полезных ископаемых |
| ИП | Банковская деятельность, производство алкоголя |
Как перейти из самозанятости в ИП
- Подать заявление о прекращении самозанятости
- Зарегистрировать ИП в налоговой
- Выбрать систему налогообложения
- Уведомить контрагентов о смене статуса
Возможность совмещения
- Одновременно быть самозанятым и ИП нельзя
- Можно закрыть один статус и открыть другой
- При совмещении с работой по ТК можно быть самозанятым
